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【微干貨】“平行記賬”功能使用大盤點
發布日期：2019-03-21 瀏覽次數：前景概要：財政部印發了《政府會計制度—行政事業單位會計科目和報表》（財會〔2017〕25號，以下簡稱《政府會計制度》），自2019年1月1日起施行。
此次改革主要為“核算模式”的變化，即涉及現金收支業務的需要按照預算會計核算和財務會計核算生成兩張憑證，反之，生成財務會計核算一張憑證。那么，U8+如何實現、軟件如何操作呢？我們來給大家梳理下！
1、 新增“政府會計制度”行業性質
新增的賬套行業性質“政府會計制度”，已預置會計科目體系，實現‘5+3’的會計要素，即：財務會計5個會計要素：資產、負債、凈資產、收入、費用；預算會計3個會計要素：預算收入、預算支出、預算結余。
2、 新增“平行記賬”功能
增加“平行記賬”菜單節點，開啟登賬新模式，在同一會計核算系統中實現‘雙功能’‘雙基礎’。即實現財務會計與預算會計雙重功能并提供財務、預算雙報告。
1、 更新總賬及UFO模塊最新補丁，然后，在新建賬套時，可選擇行業性質為“政府會計制度
適用版本：U8V13.0、U8V15.0；需更新補丁，截止2019-02-27適配補丁參考如下：
U8V15.0： U8V150SP1 、 CP-U8V15.0-100002-190125-GL
U8V13.0：CP-U8V13.0-139831-190129-GL、CP-U8V13.0-101094-180921-MR
2、 指定會計科目
為判斷是否“平行記賬”的條件和制作差異分析報表，需指定‘平行記賬科目’和‘差異分析科目’；
具體操作：進入“基礎檔案”-“財務”-“會計科目”，點擊“指定科目”；
一般平行記賬科目為涉及現金收支業務的科目；
3、 科目對照
為實現填制財務科目自動生成預算科目，可進行對照科目設置，一般根據單位實際需要來調整。
具體操作：點擊‘平行記賬’-‘科目對照’，進行財務科目和預算科目對照設置，以此帶出預算科目。
4、 設置憑證模式
根據實際需求切換憑證顯示模式，即：“單憑證”“雙憑證”模式，兩者區別為，財務憑證及預算憑證是否一張憑證還是兩張憑證分別體現的問題。如財務和預算分錄都在一張憑證上，則為“單憑證”，反之亦然。
具體操作：點擊‘平行記賬’-‘參數設置’，可切換憑證錄入方式。
5、 填制憑證
與日常填制憑證一樣，進入填制憑證界面，如為平行記賬規則的憑證，通過平行記賬功能+指定科目+科目對照設置，來實現填制財務分錄自動生成對應預算分錄的雙分錄或雙憑證的核算模式。在具體操作過程中，單憑證和雙憑證模式狀態，略有差異，主要為：
A\單憑證模式：
憑證分錄展現：財務會計憑證和預算憑證，在同一張憑證體現；
填制財務會計分錄后，點擊“平行記賬“按鈕，在當前憑證中自動生成預算分錄行。
B\雙憑證模式：
憑證分錄展現：財務會計憑證和預算憑證，分別在兩張憑證體現；
填制財務會計分錄并保存憑證后，根據“參數設置“是否勾選“平行記賬憑證憑證保存后自動增加關聯憑證”，來生成關聯憑證。如：勾選，則保存憑證后，系統自動生成關聯憑證；反之，則需手動在填制憑證界面上，點擊“增加”--”平行記賬“節點來生成關聯憑證。
6、 差異分析設置
因權責發生制和收付實現制核算時點不同，分離記錄所涉及的財務和預算收入、支出及費用科目。并通過維護差異分析項目，用來記錄導致本年盈余與預算結余差異的項目信息。
具體操作：指定“差異分析科目”（參照指定科目介紹）；然后，填制涉及差異分析憑證時，在填制憑證界面上，點擊“差異“來維護差異分析項目信息。
以上為平行記賬的主要功能概述，對于新政策的改革，讓我們共同見證軟件的更新，本文如有未涉及部分可反饋給我們，一起來學習和討論下！
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